La deducibilità fiscale ...

La deducibilità fiscale come vantaggio del welfare aziendale

18 Ottobre 2024


Avere un piano welfare in azienda è un modo fantastico sia per aumentare la felicità dei dipendenti che per ottenere dei vantaggi fiscali significativi. La deducibilità fiscale dei piani welfare aziendale è una delle ragioni che rendono questa scelta ancora più interessante. Sia per le aziende che per i dipendenti. Scopriamo tutte le caratteristiche.

Cos'è il welfare aziendale?


Il welfare aziendale include servizi e benefit offerti dalle aziende ai propri dipendenti: possono essere buoni pasto, o un’assicurazione sanitaria. O riguardare anche l’istruzione e il tempo libero. Quindi oltre a migliorare il benessere dei lavoratori, il welfare dà grandi vantaggi economici legati alla deducibilità fiscale, riducendo il costo del lavoro per le imprese.

I vantaggi fiscali per le imprese col welfare aziendale

Uno degli incentivi più attraenti per le aziende per scegliere di avere dei piani di welfare è la possibilità di ottenere vantaggi fiscali proprio grazie alla deducibilità fiscale stessa. L'azienda infatti può dedurre completamente i costi sostenuti per i beni e servizi di welfare offerti, riducendo il costo complessivo del lavoro.


Per esempio: se un’azienda decidesse di investire 100.000 € in welfare, con le deduzioni fiscali di riferimento potrebbe arrivare a risparmiare fino al 40% della cifra totale.

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Le cifre possono variare in base al tipo di piano welfare e anche in base ai contratti collettivi (CCNL) di riferimento. Le deduzioni applicate possono arrivare anche al 100%. Insomma devono essere rispettati i criteri stabiliti dalla normativa fiscale ma le possibilità sono molteplici.

Deducibilità fiscale del welfare aziendale: per i dipendenti

I vantaggi fiscali non sono unilaterali, confinati quindi alle aziende. Anche i dipendenti grazie alle normative sulle detessazione possono infatti trarne grandi vantaggi. I beni e i servizi che ricevono grazie ai piani di welfare, non contribuiscono infatti a formare parte del reddito imponibile e quindi non sono soggetti a imposte.


Quindi per avere un esempio pratico: un dipendente che riceve un bonus di 2000€ in welfare potrà utilizzare l’intero importo senza doverci pagare ulteriori tasse o contributi. Se la stessa cifra fosse accreditata insieme allo stipendio, subirebbe invece la tassazione standard applicata al proprio profilo e una parte verrebbe trattenuta come imposta e contributi.


Questo è proprio uno di quegli aspetti che rende il welfare una scelta particolarmente vantaggiosa rispetto alla ricezione del premio in denaro.

Criteri per la deducibilità fiscale del welfare aziendale

Perché i piani di welfare aziendale siano completamente deducibili, le aziende devono rispettare alcune condizioni chiave. Per esempio devono essere offerti alla generalità dei dipendenti o a categorie omogenee, evitando discriminazioni. Inoltre, deve essere formalizzata attraverso regolamenti aziendali chiari e definiti, che stabiliscano le modalità e le tipologie di servizi offerti. L'azienda deve inoltre garantire che i servizi offerti rientrino tra quelli previsti dall'articolo 51 del TUIR, che regola i fringe benefit e altri beni e servizi offerti ai dipendenti.

Conclusioni: perché il welfare aziendale conviene

Il welfare aziendale non è solo un'opportunità per ridurre il carico fiscale, ma è uno scelta che aiuta a migliorare il clima aziendale e aumentare la soddisfazione dei dipendenti. Grazie alla deducibilità fiscale, le aziende possono ridurre i costi legati al personale e reinvestire queste risorse nel miglioramento del benessere dei propri dipendenti.


In conclusione, i piani di welfare aziendale non sono solo un'opportunità per migliorare la qualità della vita dei dipendenti, ma anche uno strumento finanziario efficace che può aiutare le aziende a ottimizzare le risorse e a creare un ambiente di lavoro più inclusivo e soddisfacente.

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